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澄天伟业(300689)2024年三季报深度解读：主营业务利润由盈转亏
深圳市澄天伟业科技股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“冯学裕”。公司的主营业务为智能卡制造行业，其中智能卡产品为第一大收入来源，占比75.68%。
2024年三季度，公司实现营收2.49亿元，同比下降18.33%。扣非净利润-599.57万元，由盈转亏。澄天伟业2024年第三季度净利润35.65万元，业绩同比大幅下降97.12%。
PART 1
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净利润近3年整体呈现下降趋势
1、营业总收入同比降低18.33%，净利润同比大幅降低97.12%
2024年三季度，澄天伟业营业总收入为2.49亿元，去年同期为3.05亿元，同比下降18.33%，净利润为35.65万元，去年同期为1,239.07万元，同比大幅下降97.12%。
净利润同比大幅下降的原因是：
虽然所得税费用本期支出66.89万元，去年同期支出209.10万元，同比大幅下降；
但是（1）主营业务利润本期为-507.74万元，去年同期为349.03万元，由盈转亏；（2）信用减值损失本期收益83.60万元，去年同期收益512.83万元，同比大幅下降。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.49亿元 | 3.05亿元 | -18.33% |
| 营业成本 | 2.10亿元 | 2.53亿元 | -16.92% |
| 销售费用 | 117.75万元 | 137.83万元 | -14.57% |
| 管理费用 | 3,299.26万元 | 3,702.52万元 | -10.89% |
| 财务费用 | -198.68万元 | -461.80万元 | 56.98% |
| 研发费用 | 924.54万元 | 1,234.25万元 | -25.09% |
| 所得税费用 | 66.89万元 | 209.10万元 | -68.01% |
2024年三季度主营业务利润为-507.74万元，去年同期为349.03万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为2.49亿元，同比下降18.33%；（2）毛利率本期为15.67%，同比小幅下降了1.44%。
3、非主营业务利润同比大幅下降
澄天伟业2024年三季度非主营业务利润为610.27万元，去年同期为1,099.14万元，同比大幅下降。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -507.74万元 | -1424.17% | 349.03万元 | -245.47% |
| 投资收益 | 248.70万元 | 697.59% | 313.57万元 | -20.69% |
| 公允价值变动收益 | -28.98万元 | -81.29% | 28.45万元 | -201.88% |
| 资产减值损失 | -80.00万元 | -224.41% | - | |
| 其他收益 | 319.13万元 | 895.14% | 247.54万元 | 28.92% |
| 信用减值损失 | 83.60万元 | 234.50% | 512.83万元 | -83.70% |
| 资产处置收益 | 90.40万元 | 253.57% | 2.19万元 | 4021.56% |
| 其他 | 26.43万元 | 74.14% | 29.21万元 | -9.49% |
| 净利润 | 35.65万元 | 100.00% | 1,239.07万元 | -97.12% |
PART 2
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行业分析
1、行业发展趋势
澄天伟业属于智能卡与专用芯片制造行业。 智能卡与芯片行业近三年受物联网、金融支付及车联网需求推动，市场空间持续扩张，2024年全球智能卡出货量预计突破100亿张。未来趋势聚焦于高安全芯片、车规级半导体及海外市场渗透，2025年行业规模或达500亿美元，年复合增长率超8%
2、市场地位及占有率
澄天伟业为国内智能卡芯片核心供应商，年产芯片超20亿颗，2024年海外营收占比达63.46%，细分领域市占率约12%-15%，居行业第二梯队
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 澄天伟业（300689） | 智能卡及芯片制造商，宁波基地年产20亿颗芯片 | 2024年海外营收占比63.46% |
| 东信和平（002017） | 智能卡综合解决方案商，覆盖通信、金融等领域 | 2024年通信SIM卡市占率约18% |
| 恒宝股份（002104） | 金融IC卡与物联网安全模组供应商 | 金融IC卡年供货量超5亿张 |
| 天喻信息（300205） | 教育及金融智能卡制造商，布局数据安全 | 教育智能卡市占率连续三年超25% |
| 德明利（001309） | 存储芯片与智能卡芯片设计企业 | 2024年存储芯片营收占比突破40% |
4、经营评分排名
澄天伟业在2024年三季报经营评分排名为第4126名，在智能卡行业中排名为6名。
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